Impuesto sobre el valor añadido (IVA)
Curso oficial online y subvencionado de Impuesto sobre el Valor Añadido. Aprende obligaciones empresariales del IVA, hecho imponible, sujeto pasivo, tipos impositivos, exenciones…
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Curso oficial online y subvencionado de Impuesto sobre el Valor Añadido. Aprende obligaciones empresariales del IVA, hecho imponible, sujeto pasivo, tipos impositivos, exenciones, deducciones, liquidación, declaración, regímenes especiales y operaciones exteriores.
Información general
Requisitos para realizar esta formación
- Se recomienda realizar el curso desde un ordenador con conexión a internet estable para una mejor experiencia. También es posible acceder desde otros dispositivos, como tablets o móviles, aunque algunas funcionalidades pueden presentar limitaciones.
- Es necesario tener destrezas suficientes para usar la plataforma virtual.
- Recuerda que esta formación no es bonificada: está subvencionada y es gratuita.
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Curso prioritario para Autónomos Ver detalle de colectivos
- Formación dirigida prioritariamente a trabajadores/as autónomos/as.
- Hasta un 30% de las plazas pueden ser ocupadas por personas desempleadas inscritas como demandantes de empleo.
- No se contemplan plazas para trabajadores/as de la Administración Pública en esta línea específica
- Algunos cursos pueden estar disponibles únicamente en determinadas comunidades autónomas.
- Formación online: aprende a través de nuestra plataforma de elearning.
- Sin horarios ni desplazamientos: conéctate cuando quieras, desde cualquier lugar.
- Tutor/a personal: resuelve tus dudas y recibe acompañamiento durante el curso.
- Completamente gratuita: al estar subvencionada, no supone ningún coste para el alumnado.
Información legal de la convocatoria
Información legal
Resolución de la Dirección General del Servicio Público de Empleo Estatal, por la que se determina la ampliación del plazo para resolver y notificar la resolución del procedimiento, previsto en la Resolución de 6 de agosto de 2024, por la que se aprueba la convocatoria para la concesión de subvenciones públicas para la ejecución de programas de formación de ámbito estatal dirigidos prioritariamente a las personas ocupadas
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Curso oficial online y subvencionado de Impuesto sobre el Valor Añadido. Aprende obligaciones empresariales del IVA, hecho imponible, sujeto pasivo, tipos impositivos, exenciones, deducciones, liquidación, declaración…
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Resumen del curso
Descripción
El curso Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) ADGD0024 es una formación oficial de 20 horas orientada a identificar las obligaciones de la empresa en relación con este impuesto. Pertenece a la familia profesional de Administración y Gestión, dentro del área de Administración y Auditoría, y puede resultar especialmente útil para personas que trabajan o quieren mejorar competencias en administración, contabilidad, facturación, asesorías, gestorías, fiscalidad básica, auditoría u operaciones financieras.
El IVA es uno de los impuestos más presentes en la actividad diaria de empresas, autónomos y organizaciones. Aparece en facturas emitidas y recibidas, compras, ventas, servicios, operaciones interiores, operaciones intracomunitarias, importaciones, exportaciones, liquidaciones periódicas, declaraciones tributarias y obligaciones formales. Por eso, conocer su funcionamiento resulta esencial para evitar errores administrativos y comprender mejor la gestión fiscal de una empresa.
El objetivo general del curso es identificar las obligaciones de la empresa en relación con el IVA. Esta finalidad lo convierte en una formación especialmente práctica para quienes necesitan reconocer cuándo una operación está sujeta al impuesto, cómo se aplica, cuándo se repercute, cuándo puede deducirse, cómo se liquida y qué obligaciones formales deben tenerse en cuenta.
El curso puede impartirse en modalidad presencial o en teleformación, según la convocatoria concreta. La ficha oficial indica una duración total de 20 horas en cualquier modalidad y 0 horas de tutorías presenciales cuando se realiza online. Para cursarlo en teleformación, el alumnado debe disponer de destrezas suficientes para utilizar la plataforma virtual en la que se apoya la acción formativa.
El programa se estructura en un único módulo, Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA). En él se estudian los elementos esenciales del impuesto: hecho imponible, sujeto pasivo, tipos impositivos, territorio de aplicación, exenciones, régimen general, obligaciones formales, repercusión, deducibilidad, liquidación, declaración, corrección de operaciones, recuperación del IVA devengado no cobrado, regla de la prorrata, regímenes especiales y operaciones exteriores.
Uno de los primeros contenidos del curso es la identificación del hecho imponible, incluyendo su ámbito material, subjetivo, temporal y territorial. Este bloque permite comprender qué operaciones pueden quedar dentro del IVA, quién interviene, en qué momento se produce la operación y dónde se entiende realizada a efectos del impuesto.
El curso también aborda el sujeto pasivo, concepto clave para identificar quién está obligado frente a la Administración tributaria en determinadas operaciones. Comprender esta figura ayuda a interpretar correctamente facturas, declaraciones, obligaciones de repercusión y posibles responsabilidades fiscales.
Otro apartado esencial es el estudio de los tipos impositivos y el territorio de aplicación del impuesto. No todas las operaciones se tratan de la misma manera, y la aplicación del IVA puede variar en función del tipo de bien o servicio, del lugar donde se realiza la operación y de las reglas fiscales aplicables.
La formación incluye también las exenciones. Este contenido permite diferenciar entre operaciones sujetas y operaciones que, aun entrando en el ámbito del impuesto, pueden quedar exentas bajo determinadas condiciones. Esta distinción es especialmente importante en actividades administrativas, contables y de facturación.
El programa dedica un bloque al régimen general del IVA, donde se trabajan obligaciones formales, repercusión del impuesto, deducibilidad del IVA, liquidación y declaración. Esta parte tiene una aplicación directa en empresas y departamentos administrativos, ya que conecta con la emisión de facturas, el registro de operaciones, la revisión del IVA soportado y repercutido, y la preparación de declaraciones periódicas.
El curso también contempla la corrección y modificación de operaciones de IVA. En la práctica empresarial pueden producirse errores en facturas, devoluciones, rectificaciones, cambios en la base imponible o incidencias de cobro. Por eso, es importante conocer que algunas operaciones pueden requerir corrección documental o fiscal.
Otro contenido relevante es la recuperación del IVA devengado no cobrado. Este punto conecta con situaciones en las que una empresa ha repercutido IVA en una operación, pero no ha llegado a cobrarla. Aunque su aplicación real puede exigir condiciones y procedimientos concretos, el curso permite conocer la existencia de este mecanismo dentro del marco del impuesto.
La ficha oficial incluye además la regla de la prorrata, que resulta relevante cuando una empresa realiza operaciones con distinto derecho a deducción. Este contenido ayuda a comprender que no siempre todo el IVA soportado puede deducirse íntegramente, y que puede ser necesario aplicar criterios de proporción según la actividad realizada.
El programa también introduce los regímenes especiales de IVA, incluyendo el régimen especial del recargo de equivalencia, el régimen especial de ganadería, agricultura y pesca, y otros regímenes especiales. Estos apartados permiten conocer que existen tratamientos específicos para determinadas actividades, sectores o situaciones empresariales.
Por último, se trabajan las operaciones exteriores, clasificando operaciones intracomunitarias, importaciones y exportaciones. Este contenido resulta útil para empresas que compran o venden fuera del territorio nacional, trabajan con clientes o proveedores de la Unión Europea, o realizan operaciones vinculadas al comercio internacional.
Esta formación puede aportar valor a técnicos/as administrativos/as, empleados/as de contabilidad, personal de facturación, auxiliares administrativos/as, asesorías, gestorías, departamentos fiscales, pymes, autónomos/as y profesionales que necesitan comprender las obligaciones básicas de la empresa en relación con el IVA.
Aclaración importante: el curso ADGD0024 Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) debe entenderse como formación complementaria en fiscalidad aplicada a la empresa. No sustituye asesoramiento fiscal profesional, actualización normativa especializada ni formación avanzada en tributación, contabilidad, auditoría o gestión fiscal cuando la situación concreta lo requiera.
Programa
Objetivos y temario
Qué aprenderás
Módulo 1: Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)El curso se estructura en un único módulo de 20 horas orientado a identificar las obligaciones de la empresa en relación con el IVA. El módulo combina conceptos fiscales básicos, análisis del régimen general, obligaciones formales, deducibilidad, liquidación, regímenes especiales y operaciones exteriores.
Hecho imponible del IVAEl primer bloque del módulo se centra en la identificación del hecho imponible. Este concepto permite determinar qué operaciones pueden quedar sujetas al IVA y bajo qué condiciones debe analizarse su aplicación.
La ficha incluye el ámbito material, subjetivo, temporal y territorial del hecho imponible. El ámbito material ayuda a identificar qué tipo de operaciones pueden estar sujetas; el subjetivo permite analizar quién interviene; el temporal se refiere al momento en que se produce la operación; y el territorial ayuda a determinar si la operación se considera realizada dentro del territorio de aplicación del impuesto.
Comprender el hecho imponible es esencial para trabajar correctamente con facturas, operaciones comerciales, ventas, prestaciones de servicios y documentación fiscal. Sujeto pasivo El curso incluye el estudio del sujeto pasivo.
Este concepto permite identificar quién debe cumplir la obligación tributaria en relación con una operación sujeta al impuesto. En la práctica empresarial, identificar correctamente el sujeto pasivo ayuda a evitar errores en la emisión de facturas, en la repercusión del impuesto y en la declaración de operaciones.
También permite comprender mejor determinadas operaciones en las que puede variar la forma de declarar o documentar el IVA. Tipos impositivos y territorio de aplicación del impuesto El temario incluye los tipos impositivos, es decir, los porcentajes de IVA aplicables según la operación, el bien o el servicio.
Este contenido resulta especialmente importante para áreas de facturación, contabilidad y administración. También se estudia el territorio de aplicación del impuesto.
Este apartado permite diferenciar entre operaciones interiores, operaciones intracomunitarias, importaciones, exportaciones u otras operaciones que pueden tener reglas específicas. La correcta aplicación del tipo impositivo y del territorio fiscal evita errores frecuentes en facturas, presupuestos, declaraciones y registros contables.
Exenciones El módulo aborda las exenciones. Una operación exenta puede estar dentro del ámbito del impuesto, pero no generar repercusión de IVA si cumple los requisitos establecidos.
Este contenido es importante porque no todas las operaciones sin IVA tienen la misma explicación. Algunas pueden no estar sujetas, otras pueden estar exentas y otras pueden estar sujetas a reglas especiales.
Diferenciar estos casos es clave para trabajar con rigor fiscal. Régimen general del IVAUno de los bloques centrales del curso es el análisis del régimen general del IVA.
Este régimen recoge el funcionamiento habitual del impuesto para muchas empresas y actividades. El temario incluye las obligaciones formales, que pueden estar relacionadas con facturación, registro de operaciones, conservación documental, declaraciones y cumplimiento de procedimientos fiscales.
También se trabaja la repercusión del impuesto. Repercutir el IVA significa trasladar el impuesto al destinatario de la operación en la factura, cuando corresponde.
Esta operación debe realizarse correctamente para que la documentación fiscal refleje la base imponible, el tipo aplicado y la cuota de IVA. El módulo incluye además la deducibilidad del IVA.
Este contenido permite comprender cuándo el IVA soportado en compras o gastos puede deducirse y cuándo pueden existir límites o condiciones. Liquidación y declaración del IVAEl curso aborda la liquidación y declaración del IVA.
Esta parte conecta directamente con la gestión periódica de obligaciones fiscales en empresas, pymes, autónomos y departamentos administrativos. Liquidar el IVA implica comparar el IVA repercutido en las ventas o servicios con el IVA soportado deducible en compras o gastos, según las reglas aplicables.
El resultado puede dar lugar a ingreso, compensación o devolución, dependiendo del caso y del periodo. La declaración del IVA exige orden documental, registros correctos y revisión de las operaciones incluidas.
Por eso, esta formación puede resultar útil para personas que participan en facturación, contabilidad o preparación de documentación fiscal. Corrección y modificación de operaciones de IVAEl programa incluye la corrección y modificación de operaciones de IVA.
En la práctica pueden producirse errores en facturas, cambios en operaciones, devoluciones, descuentos posteriores, incidencias de cobro o modificaciones de la base imponible. Conocer que existen procedimientos para corregir o modificar operaciones ayuda a actuar con mayor seguridad cuando una factura no refleja correctamente la realidad de la operación o cuando se produce una incidencia posterior.
Recuperación del IVA devengado no cobrado La ficha oficial incluye la recuperación del IVA devengado no cobrado. Este contenido resulta relevante cuando una empresa ha declarado o repercutido IVA de una operación, pero no ha llegado a cobrar el importe correspondiente.
Este apartado debe entenderse como una aproximación formativa. En situaciones reales, la recuperación del IVA no cobrado puede estar sujeta a requisitos, plazos, documentación y procedimientos específicos, por lo que conviene contar con asesoramiento fiscal cuando sea necesario.
Regla de la prorrata El módulo incluye la regla de la prorrata. Esta regla puede aplicarse cuando una empresa realiza operaciones que generan derecho a deducción junto con otras que no lo generan o lo limitan.
La prorrata permite calcular qué parte del IVA soportado puede deducirse según la proporción de operaciones con derecho a deducción. Este contenido ayuda a comprender que la deducibilidad del IVA no siempre es automática ni completa.
Regímenes especiales de IVAEl curso incluye la identificación de los regímenes especiales de IVA. Estos regímenes establecen reglas particulares para determinados sectores, actividades o tipos de contribuyentes.
La ficha menciona el régimen especial del recargo de equivalencia, vinculado a determinadas actividades comerciales minoristas. También aparece el régimen especial de ganadería, agricultura y pesca, además de otros regímenes especiales.
Estos contenidos permiten comprender que el IVA no se aplica siempre bajo el mismo esquema general y que algunas actividades pueden tener particularidades fiscales. Operaciones exteriores El último bloque se centra en la clasificación de las operaciones exteriores.
Este contenido resulta importante para empresas que realizan compras o ventas fuera del territorio nacional. El temario incluye las operaciones intracomunitarias, que se producen entre operadores de distintos Estados miembros de la Unión Europea bajo determinadas condiciones.
También se estudian la importación y la exportación. Estas operaciones pueden tener reglas específicas de documentación, declaración y tratamiento fiscal, por lo que requieren atención especial en facturación y contabilidad.
Habilidades de gestión, personales y sociales La ficha oficial destaca la asimilación del funcionamiento de la aplicación general del IVA. Esta habilidad es especialmente relevante para trabajar con rigor en tareas administrativas, contables o fiscales.
Comprender el funcionamiento general del impuesto permite interpretar facturas, revisar operaciones, detectar posibles errores, organizar documentación y colaborar con asesorías, departamentos contables o responsables fiscales.
Después del curso
Salidas profesionales
El curso Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) ADGD0024 tiene aplicación directa en administración, contabilidad, facturación, asesorías, gestorías, auditoría, operaciones financieras, departamentos fiscales, pymes, autónomos/as y áreas donde se gestionan compras, ventas, facturas, declaraciones o documentación tributaria. La ficha oficial relaciona esta especialidad con las siguientes ocupaciones: Técnicos/as de apoyo en auditoría y/u operaciones financieras.
Especialistas en contabilidad. Técnicos/as administrativos/as, en general.
Técnicos/as medios en contabilidad, en general. Esta formación puede ayudar a reforzar competencias aplicables en funciones como: Identificación de obligaciones empresariales relacionadas con el IVA.
Comprensión del hecho imponible y sus ámbitos material, subjetivo, temporal y territorial. Identificación del sujeto pasivo.
Aplicación básica de tipos impositivos. Comprensión del territorio de aplicación del impuesto.
Diferenciación de operaciones exentas. Análisis inicial del régimen general del IVA.
Comprensión de obligaciones formales. Revisión de la repercusión del impuesto en facturas.
Comprensión de la deducibilidad del IVA soportado. Apoyo en liquidación y declaración del IVA.
Identificación de correcciones y modificaciones de operaciones. Comprensión de la recuperación del IVA devengado no cobrado.
Aplicación inicial de la regla de la prorrata. Identificación de regímenes especiales de IVA.
Comprensión de operaciones intracomunitarias, importaciones y exportaciones. Puede resultar útil para auxiliares administrativos/as, técnicos/as administrativos/as, empleados/as de contabilidad, personal de facturación, trabajadores/as de asesorías y gestorías, técnicos/as de apoyo en auditoría, personal de operaciones financieras, pymes, autónomos/as y profesionales que necesitan entender mejor el tratamiento del IVA en la empresa.
También puede aportar valor a personas que trabajan con facturas emitidas y recibidas, modelos tributarios, registros contables, operaciones exteriores, compras, ventas, documentación fiscal o control administrativo de obligaciones tributarias. Este curso no garantiza empleo ni habilita por sí solo para ejercer profesiones especializadas.
Para trabajar como asesor/a fiscal, técnico/a tributario/a, auditor/a, responsable fiscal, contable senior, economista, gestor/a administrativo/a o abogado/a fiscalista pueden exigirse titulación, experiencia, actualización normativa, herramientas profesionales, colegiación o requisitos específicos.
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