Impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF)
Curso oficial online y subvencionado de Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. Aprende IRPF, rentas sujetas y exentas, rendimientos, mínimos personales y familiares, deducciones y…
Información general
Requisitos para realizar esta formación
- Se recomienda realizar el curso desde un ordenador con conexión a internet estable para una mejor experiencia. También es posible acceder desde otros dispositivos, como tablets o móviles, aunque algunas funcionalidades pueden presentar limitaciones.
- Es necesario tener destrezas suficientes para usar la plataforma virtual.
- Recuerda que esta formación no es bonificada: está subvencionada y es gratuita.
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- Hasta un 30% de las plazas pueden ser ocupadas por personas desempleadas inscritas como demandantes de empleo.
- No se contemplan plazas para trabajadores/as de la Administración Pública en esta línea específica
- Algunos cursos pueden estar disponibles únicamente en determinadas comunidades autónomas.
- Formación online: aprende a través de nuestra plataforma de elearning.
- Sin horarios ni desplazamientos: conéctate cuando quieras, desde cualquier lugar.
- Tutor/a personal: resuelve tus dudas y recibe acompañamiento durante el curso.
- Completamente gratuita: al estar subvencionada, no supone ningún coste para el alumnado.
Información legal de la convocatoria
Información legal
Resolución de la Dirección General del Servicio Público de Empleo Estatal, por la que se determina la ampliación del plazo para resolver y notificar la resolución del procedimiento, previsto en la Resolución de 6 de agosto de 2024, por la que se aprueba la convocatoria para la concesión de subvenciones públicas para la ejecución de programas de formación de ámbito estatal dirigidos prioritariamente a las personas ocupadas
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Curso oficial online y subvencionado de Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. Aprende IRPF, rentas sujetas y exentas, rendimientos, mínimos personales y familiares, deducciones y retenciones.
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Resumen del curso
Descripción
El curso Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) ADGD0022 es una formación oficial de 20 horas orientada a aplicar el impuesto sobre las rentas de las personas físicas y las obligaciones de la empresa en relación con este tributo. Pertenece a la familia profesional de Administración y Gestión, dentro del área de Administración y Auditoría, y puede resultar especialmente útil para personas que trabajan o quieren mejorar competencias en administración, contabilidad, gestión laboral, facturación, asesoría, recursos humanos, nóminas o apoyo fiscal básico.
El IRPF es uno de los impuestos más relevantes para personas trabajadoras, autónomas, empresas y departamentos administrativos. No solo afecta a la declaración anual de la renta, sino también a la gestión diaria de retenciones, pagos de rentas, obligaciones empresariales, documentación fiscal y tratamiento de distintos tipos de ingresos. Por eso, esta formación permite comprender la estructura básica del impuesto y su aplicación práctica en un contexto empresarial.
El objetivo general del curso es aplicar el impuesto sobre las rentas de las personas físicas (IRPF) y las obligaciones de la empresa en relación a este. Esta finalidad lo diferencia de una formación centrada únicamente en la declaración personal de la renta, ya que incluye también contenidos sobre retenciones aplicables a rentas del trabajo, capital y actividades económicas, así como la liquidación y declaración de las retenciones practicadas.
El curso puede impartirse en modalidad presencial o en teleformación, según la convocatoria concreta. La ficha oficial indica una duración total de 20 horas en cualquier modalidad y 0 horas de tutorías presenciales cuando se realiza en teleformación. Para cursarlo online, el alumnado debe contar con destrezas suficientes para utilizar la plataforma virtual en la que se apoya la acción formativa.
El programa se organiza en dos módulos de 10 horas cada uno. El primero, Introducción al IRPF, tiene como objetivo definir el esquema de cálculo del impuesto. En este bloque se trabajan conceptos esenciales como el hecho imponible, el sujeto pasivo, las exenciones, las rentas sujetas y exentas, los rendimientos del trabajo, los rendimientos de capital mobiliario e inmobiliario, los rendimientos de actividades económicas, las ganancias y pérdidas patrimoniales, el mínimo personal y familiar, las reducciones de la base imponible y las deducciones de la cuota.
Este primer módulo es fundamental porque ayuda a comprender cómo se estructura el IRPF. El impuesto no se calcula únicamente a partir de una nómina o de un ingreso aislado, sino que integra distintos tipos de rentas, mínimos, reducciones, deducciones y circunstancias personales o familiares. Por ello, conocer el esquema de cálculo permite interpretar mejor la lógica del impuesto y revisar con mayor criterio la información fiscal.
El segundo módulo, Retenciones del IRPF, tiene como objetivo identificar las obligaciones de la empresa respecto al impuesto. En este bloque se estudian las retenciones de las rentas del trabajo, las retenciones de las rentas del capital, las retenciones de actividades económicas, la liquidación de las retenciones y la declaración de las retenciones practicadas.
Este módulo tiene una aplicación muy directa en empresas, asesorías, gestorías y departamentos administrativos. Cuando una empresa paga nóminas, facturas profesionales, determinadas rentas o rendimientos sujetos a retención, puede tener obligaciones de practicar, ingresar y declarar esas retenciones. Una gestión incorrecta puede generar errores fiscales, incidencias con trabajadores/as o profesionales, sanciones o problemas de regularización.
La formación también aporta una base útil para comprender la relación entre IRPF y actividad económica. En el ámbito empresarial, el impuesto no solo afecta a las personas físicas como contribuyentes, sino también a las empresas como pagadoras de rentas sujetas a retención. Por eso, el curso puede ayudar a conectar conceptos fiscales con tareas administrativas reales: revisión de nóminas, facturas, certificados de retenciones, modelos tributarios, liquidaciones periódicas y documentación de soporte.
Uno de los aspectos relevantes del curso es el rigor en el cálculo del IRPF. La ficha oficial destaca esta habilidad de gestión dentro del módulo de introducción al impuesto. El cálculo fiscal requiere precisión, orden y atención al detalle, ya que pequeños errores en la clasificación de rentas, mínimos, deducciones o retenciones pueden afectar al resultado final.
También se trabaja la toma de conciencia sobre las obligaciones derivadas del pago de rentas sujetas a retención en el seno de una actividad económica. Este enfoque es especialmente importante para personal administrativo, contable o de recursos humanos, ya que permite comprender que la retención no es un trámite aislado, sino una obligación fiscal vinculada a pagos realizados por la empresa.
Esta formación puede aportar valor a auxiliares administrativos/as, empleados/as de contabilidad, personal de gestión laboral, equipos de recursos humanos, departamentos de administración, asesorías, gestorías, pymes, autónomos/as con personal o profesionales que necesitan comprender mejor el tratamiento básico del IRPF y sus retenciones.
Aclaración importante: el curso ADGD0022 Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) debe entenderse como formación complementaria en fiscalidad básica aplicada a administración y gestión. No sustituye asesoramiento fiscal profesional, actualización normativa especializada ni formación avanzada en tributación, contabilidad, nóminas, gestión laboral o asesoría fiscal cuando el puesto o la situación concreta lo requiera.
Programa
Objetivos y temario
Qué aprenderás
Módulo 1: Introducción al IRPFEl primer módulo tiene una duración de 10 horas y se orienta a definir el esquema de cálculo del IRPF. Es el bloque de base del curso, ya que permite comprender los elementos principales que intervienen en el impuesto y la forma en que se organizan las rentas, mínimos, reducciones y deducciones.
Hecho imponible, sujeto pasivo y exenciones El temario comienza con la definición del hecho imponible, incluyendo su ámbito material, subjetivo y temporal. Este contenido permite comprender qué situaciones quedan dentro del impuesto, a quién afecta y en qué periodo se consideran las rentas.
También se trabaja el sujeto pasivo, es decir, la persona obligada en relación con el impuesto. En el IRPF, este concepto ayuda a entender quién debe tributar y bajo qué condiciones se atribuye la obligación fiscal.
El módulo incluye además las exenciones. Este contenido es importante porque no todas las rentas tienen el mismo tratamiento: algunas pueden estar sujetas al impuesto, mientras que otras pueden quedar exentas si cumplen determinados requisitos legales.
Rentas sujetas y rentas exentas El curso aborda la diferencia entre rentas sujetas y rentas exentas. Las rentas sujetas son aquellas que forman parte del ámbito del impuesto y deben analizarse para determinar su tributación.
Las rentas exentas, en cambio, pueden quedar fuera de tributación por previsión normativa. Esta diferenciación resulta clave para evitar errores en la interpretación del IRPF.
Una misma cantidad recibida puede tener un tratamiento distinto según su naturaleza, origen, finalidad o cumplimiento de requisitos específicos. Esquema de cálculo del IRPFUno de los contenidos centrales del primer módulo es el esquema de cálculo.
Este esquema permite ordenar los elementos que intervienen en la liquidación del impuesto, desde la identificación de rentas hasta la aplicación de mínimos, reducciones y deducciones. Comprender el esquema de cálculo ayuda a interpretar mejor el resultado del impuesto y a revisar con más criterio los datos fiscales, las nóminas, los certificados de retenciones o la información administrativa relacionada.
Rendimientos del trabajo El temario incluye la cuantificación de rendimientos del trabajo. Estos rendimientos suelen estar relacionados con salarios, nóminas, retribuciones o ingresos derivados de una relación laboral o asimilada, según la normativa aplicable.
Este contenido es especialmente útil para personas que trabajan en administración, contabilidad o recursos humanos, ya que permite comprender cómo se integran determinadas rentas laborales dentro del IRPF y qué relación pueden tener con las retenciones practicadas. Rendimientos del capital El módulo trabaja la elaboración de rendimientos del capital, distinguiendo entre rendimientos del capital mobiliario y rendimientos del capital inmobiliario.
Los rendimientos del capital mobiliario pueden estar relacionados con determinados productos financieros, intereses u otros rendimientos derivados de bienes o derechos. Los rendimientos del capital inmobiliario se vinculan a rentas procedentes de inmuebles, como determinados alquileres, según el caso.
Conocer esta clasificación ayuda a entender que el IRPF no se limita a rentas del trabajo, sino que puede integrar distintas fuentes de renta con tratamientos específicos. Rendimientos de actividades económicas El curso incluye la formulación de rendimientos de actividades económicas.
Este apartado resulta relevante para comprender cómo se tratan fiscalmente rentas procedentes de actividades empresariales o profesionales. La ficha contempla la estimación directa y la estimación objetiva.
Estos métodos permiten calcular el rendimiento de actividades económicas según sistemas diferentes, con reglas y requisitos específicos. En situaciones reales, este contenido puede requerir actualización normativa y asesoramiento profesional cuando existan dudas.
Ganancias y pérdidas patrimoniales Otro contenido del módulo es la confección de ganancias y pérdidas patrimoniales. Este apartado permite comprender que determinadas variaciones en el patrimonio pueden influir en el IRPF.
Las ganancias patrimoniales pueden surgir cuando aumenta el valor patrimonial por una transmisión u operación, mientras que las pérdidas patrimoniales pueden producirse cuando existe una disminución patrimonial computable. Su tratamiento puede depender del tipo de operación, documentación y normativa aplicable.
Mínimo personal y familiar El módulo incluye la identificación del mínimo personal y familiar. La ficha oficial menciona el mínimo del contribuyente, el mínimo por descendientes, el mínimo por ascendientes, el mínimo por discapacidad y las cuantías de los mínimos.
Este contenido permite comprender que el IRPF tiene en cuenta determinadas circunstancias personales y familiares. No todas las personas tributan igual, ya que la situación familiar, la existencia de descendientes o ascendientes y la discapacidad pueden influir en el cálculo del impuesto.
Minoraciones y deducciones El primer módulo finaliza con la aplicación de minoraciones y deducciones. Se trabajan las reducciones de la base imponible, las deducciones de la cuota y las deducciones autonómicas.
Las reducciones pueden afectar a la base sobre la que se calcula el impuesto, mientras que las deducciones pueden minorar la cuota en determinados supuestos. Las deducciones autonómicas son especialmente importantes porque pueden variar según la comunidad autónoma y la normativa vigente.
Desde el punto de vista de habilidades de gestión, personales y sociales, este módulo destaca el rigor en el cálculo del IRPF, una competencia esencial para evitar errores y trabajar con precisión en tareas administrativas o fiscales. Módulo 2: Retenciones del IRPFEl segundo módulo tiene una duración de 10 horas y se orienta a identificar las obligaciones de la empresa respecto al IRPF.
Este bloque conecta el impuesto con la práctica empresarial, especialmente cuando la empresa paga rentas sujetas a retención. Retenciones del IRPFEl temario comienza con la aplicación de retenciones del IRPF.
Las retenciones son cantidades que el pagador detrae e ingresa a cuenta del impuesto correspondiente al perceptor de la renta, según las reglas aplicables. En una empresa, las retenciones pueden aparecer en nóminas, pagos a profesionales, determinados rendimientos de capital u otras operaciones sujetas.
Por ello, el personal administrativo debe comprender cuándo puede existir obligación de retener, cómo se gestiona y qué implicaciones tiene. Retenciones de rentas del trabajo El curso incluye las retenciones de las rentas del trabajo.
Este contenido tiene una aplicación directa en nóminas, contratos laborales, certificados de retenciones y gestión de personas trabajadoras. La empresa debe aplicar retenciones cuando corresponda, siguiendo los criterios legales y los datos disponibles.
Una retención incorrecta puede afectar tanto a la empresa como a la persona trabajadora, especialmente en la declaración anual del IRPF. Retenciones de rentas del capital El módulo aborda las retenciones de las rentas del capital.
Este contenido permite identificar que no solo las nóminas pueden estar sujetas a retención, sino también determinadas rentas relacionadas con capital mobiliario o inmobiliario, según la operación concreta. Comprender este apartado ayuda a evitar una visión limitada del IRPF y permite revisar con más criterio determinados pagos o documentos fiscales dentro de la empresa.
Retenciones de actividades económicas La ficha incluye las retenciones de las actividades económicas. Este contenido es especialmente relevante cuando una empresa contrata servicios profesionales, recibe facturas con retención o realiza pagos a personas físicas que desarrollan actividades económicas.
En estos casos, resulta importante verificar correctamente la factura, el tipo de retención aplicable, la documentación asociada y la posterior declaración de las retenciones practicadas. Liquidación y declaración de retenciones El módulo finaliza con la gestión de la liquidación de las retenciones.
Se trabajan la liquidación de las retenciones y la declaración de las retenciones practicadas. Este contenido permite comprender que practicar una retención no es suficiente: la empresa debe gestionarla, liquidarla y declararla conforme a los procedimientos y plazos aplicables.
Esta obligación requiere orden documental, control de importes, revisión de datos y cumplimiento de los modelos tributarios correspondientes. Desde el punto de vista de habilidades de gestión, personales y sociales, el curso busca que el alumnado tome conciencia de las implicaciones de hacer frente a las obligaciones derivadas del pago de rentas sujetas a retención dentro de una actividad económica.
Después del curso
Salidas profesionales
El curso Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) ADGD0022 tiene aplicación directa en administración, contabilidad, gestión laboral, recursos humanos, asesorías, gestorías, pymes, departamentos fiscales y áreas donde se gestionan nóminas, facturas, retenciones o documentación tributaria básica. La ficha oficial relaciona esta especialidad con las siguientes ocupaciones: Empleados/as administrativos/as de contabilidad, en general.
Empleados/as de contabilidad. Esta formación puede ayudar a reforzar competencias aplicables en funciones como: Comprensión del esquema general de cálculo del IRPF.
Identificación del hecho imponible, sujeto pasivo y exenciones. Diferenciación entre rentas sujetas y rentas exentas.
Cuantificación básica de rendimientos del trabajo. Identificación de rendimientos del capital mobiliario e inmobiliario.
Comprensión inicial de rendimientos de actividades económicas. Diferenciación entre estimación directa y estimación objetiva.
Reconocimiento de ganancias y pérdidas patrimoniales. Identificación del mínimo personal y familiar.
Aplicación básica de reducciones, minoraciones y deducciones. Comprensión de deducciones autonómicas.
Aplicación de retenciones del IRPF. Identificación de retenciones de rentas del trabajo.
Reconocimiento de retenciones de rentas del capital y actividades económicas. Gestión básica de liquidación y declaración de retenciones practicadas.
Apoyo administrativo en obligaciones empresariales relacionadas con el IRPF. Puede resultar útil para auxiliares administrativos/as, empleados/as de contabilidad, personal de recursos humanos, técnicos/as de gestión laboral, administrativos/as de asesorías y gestorías, personal de facturación, pymes, autónomos/as con obligaciones de retención y profesionales que necesitan comprender el tratamiento básico del IRPF en la empresa.
También puede aportar valor a personas que trabajan con nóminas, facturas profesionales, certificados de retenciones, modelos tributarios, documentación fiscal, gestión de pagos y control administrativo de obligaciones fiscales. Este curso no garantiza empleo ni habilita por sí solo para ejercer profesiones especializadas.
Para trabajar como asesor/a fiscal, técnico/a tributario/a, contable senior, gestor/a administrativo/a, responsable laboral, auditor/a, consultor/a fiscal o abogado/a fiscalista pueden exigirse titulación, experiencia, actualización normativa, herramientas profesionales, colegiación o requisitos específicos.
Excelente explicaciónSiempre había tenido dudas sobre algunos aspectos relacionados con la declaración de la renta. El curso explica de manera sencilla conceptos que…
Excelente explicaciónSiempre había tenido dudas sobre algunos aspectos relacionados con la declaración de la renta. El curso explica de manera sencilla conceptos que…
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